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Mit Fahrgemeinschaften von einem Steuervorteil profitieren
Seit dem 1. März 2017 wird die kollaborative Wirtschaft durch eine neue Gesetzgebung geregelt. Beim Carpooling handelt es sich jedoch um eine Kostenteilung zwischen Mitfahrern und nicht um eine Gewinnerzielung. Der neue gesetzliche Rahmen ist daher auf Fahrgemeinschaften über Carpool nicht anwendbar!
Wer in Belgien per Fahrgemeinschaft zur Arbeit fährt, trägt nicht nur zur Verringerung des Verkehrsaufkommens bei, sondern kann auch von einem Steuervorteil profitieren. Immer mehr Belgier nutzen diese Möglichkeit: Im Jahr 2014 profitierten mehr als 15.000 Personen von insgesamt 8 Millionen € Steuerbefreiung.
Organisiert Ihr Unternehmen Fahrgemeinschaften, kann die Entschädigung für den Arbeitsweg ganz oder teilweise von der Steuer befreit werden – auch wenn Sie nicht jeden Tag eine Fahrgemeinschaft nutzen.
Folgende Schritte sind zu beachten:
Mehr Informationen zum steuerlichen Vorgehen
Entdecken Sie MobiCalendar
Häufig gestellte Fragen konsultieren
Mpact hat zwei Handbücher entwickelt, die konkret erläutern, wie Sie den Steuervorteil nutzen können:
Handbuch für Arbeitgeber: Kontaktieren Sie uns, um das Arbeitgeberhandbuch zu erhalten.
Ihre Steuern werden auf Basis Ihres Jahreseinkommens berechnet. Für viele Menschen bestehen die wichtigsten Einkünfte aus beruflichen Einkünften. Dazu gehören unter anderem Ihr Gehalt, aber auch andere Vergütungen wie die Entschädigung für den Arbeitsweg oder geldwerte Vorteile (z. B. ein Firmenwagen).
Für die Ausübung Ihrer Tätigkeit entstehen ebenfalls Kosten (z. B. Fahrtkosten, angemessene Kleidung usw.). Diese können unter bestimmten Bedingungen steuerlich berücksichtigt werden. Die Behörden bieten zwei Möglichkeiten:
Pauschaler Abzug der Berufskosten: Die Behörden berechnen auf Grundlage Ihres Bruttogehalts einen Pauschalbetrag, der steuerfrei gestellt werden kann.
Nachweis der tatsächlichen Berufskosten: Sie können Ihre tatsächlichen Berufskosten nachweisen. Sind diese höher als der Pauschalbetrag, werden sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen.
Je nachdem, ob Sie sich für den Pauschalabzug oder den Nachweis der tatsächlichen Kosten entscheiden, gelten unterschiedliche Regeln zur Inanspruchnahme des Steuervorteils.
Wenn Sie einen Firmenwagen nutzen, werden Sie für diesen Vorteil besteuert. Wird der Firmenwagen ausschließlich für Fahrgemeinschaften verwendet, kann der geldwerte Vorteil steuerfrei gestellt werden.
Organisiert Ihr Unternehmen Fahrgemeinschaften, können Sie eine Steuerbefreiung auf Ihre Entschädigung für den Arbeitsweg erhalten. Diese Befreiung ist nur möglich, wenn Sie sich in Ihrer Steuererklärung für den Pauschalabzug der Berufskosten entscheiden.
Die Befreiungsgrenze entspricht dem Preis eines Monatsabonnements 1. Klasse der Bahn für die gemeinsam gefahrene Strecke, multipliziert mit der Anzahl der Carpooling-Tage und geteilt durch 20. Diese Befreiung gilt sowohl für den Fahrer als auch für den Mitfahrer.
Was bedeutet „wenn Ihr Unternehmen Fahrgemeinschaften organisiert“?
Mindestens zwei Personen fahren gemeinsam zur Arbeit (die Steuerbefreiung gilt nur für die gemeinsam gefahrene Strecke)..
Es muss eine individuelle oder kollektive Vereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber bestehen, in der die Bedingungen der Fahrgemeinschaft festgelegt sind. In der Praxis bedeutet das:
Auf Unternehmensebene wird eine Regelung erstellt.
Diese legt fest, wer als Carpooler gilt, wie die Teilnahme kontrolliert wird und wie der Ein- oder Austritt aus dem System erfolgt.
Das Unternehmen führt Kontrollen durch, um Missbrauch zu vermeiden.
Der Arbeitgeber gibt den steuerfreien Betrag auf dem Steuerformular des Arbeitnehmers unter Kategorie 14b „Organisierter Sammeltransport“ an.
Verwendet das Unternehmen MobiCalendar von carpool.be, erhalten Arbeitnehmer und Arbeitgeber am Jahresende eine Übersicht der Fahrgemeinschaften sowie den maximal steuerfreien Betrag.
Für den Arbeitsweg mit Firmenwagen oder privatem Fahrzeug können 0,15 € pro Kilometer steuerlich geltend gemacht werden.
Bei Fahrgemeinschaften können sowohl Fahrer als auch Mitfahrer weiterhin 0,15 € pro Kilometer abziehen. Für Mitfahrer gilt jedoch eine Begrenzung von 100 km pro Strecke bzw. 200 km Hin- und Rückfahrt.
Achtung: Entscheiden Sie sich für den Nachweis der tatsächlichen Berufskosten, ist eine (teilweise) Steuerbefreiung der Entschädigung für den Arbeitsweg nicht möglich.
Wenn Sie einen Firmenwagen auch privat oder für den Arbeitsweg nutzen, wird dieser Vorteil besteuert. Seit dem 1. Januar 2012 haben sich die Regeln zur Berechnung des geldwerten Vorteils geändert. In diesem Fall ist eine Steuerbefreiung für Carpooler nicht mehr möglich.
Wird der Firmenwagen jedoch ausschließlich für Fahrgemeinschaften genutzt, fällt kein geldwerter Vorteil an. Voraussetzung ist:
Keine private Nutzung des Fahrzeugs
Nutzung nur für die Fahrt zum ersten Mitfahrer oder zurück nach Hause
Mindestens 80 % der Fahrten erfolgen im Rahmen von Fahrgemeinschaften
Abschluss eines Vertrags zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer
In der Praxis betrifft diese Ausnahme vor allem Unternehmens-Shuttles.
Was passiert, wenn ich mit jemandem aus einer anderen Organisation fahre?
Die Carpool-Partner müssen nicht im selben Unternehmen arbeiten. Auch Ehepartner können gemeinsam fahren. Wird diese Fahrgemeinschaft vom Arbeitgeber offiziell anerkannt, können beide vom Steuervorteil profitieren.
Ist die Entschädigung für den Fahrer steuerpflichtig?
Nein. Solange kein Gewinn erzielt wird, handelt es sich um eine reine Kostenbeteiligung, die weder angegeben noch versteuert werden muss.
Umweg für Fahrgemeinschaft
Ein kleiner Umweg zum Abholen eines Mitfahrers gilt versicherungstechnisch als Arbeitsweg. Eine finanzielle Erstattung ist nur möglich, wenn der Arbeitgeber diese Strecke als Dienstfahrt anerkennt. Dienstkilometer sind steuerfrei.
Nicht das ganze Jahr Carpooling?
Sie müssen nicht das ganze Jahr über Fahrgemeinschaften bilden. Die Steuerbefreiung wird anteilig für den tatsächlichen Zeitraum berechnet.
Nur einige Tage pro Woche
Dans ce cas aussi, vous aveAuch dann ist eine Steuerbefreiung möglich. Die Berechnung erfolgt proportional zu den tatsächlichen Carpooling-Tagen.
Ich habe einen Firmenwagen – was nun?
Weitere Informationen zur Kombination von Firmenwagen und Fahrgemeinschaft finden Sie auf der entsprechenden Informationsseite.
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